【阳民课题结项报告】中小型企业风险管理模块化研究(课题编号:2011B630022) 摘要 随着经济全球化的发展,企业在市场竞争中将面对各种各样的风险,如何辨识、评估、监测、控制风险,已成为企业共同关心的热点问题
风险管理对于我国绝大多数企业来讲还是个新概念
2006年6月,国资委出台了《中央企业全面风险管理指引》,要求具备条件的企业,要尽快建立起全面风险管理体系
然而遗憾的是国内风险管理的开展仅局限于寥寥数家中央企业,各省属、市属企业以及中小企业均不在列
我国是中小企业的王国,目前,我国中小企业数达3000多万户,占全国企业总数的99%;中小企业对全国GDP的贡献率达51%;但由于中小企业与国有大中型企业相比较,无论是组织结构、管理水平还是经营规模等,都处于明显的劣势,抵抗市场风险的能力较弱,因此加强风险管理对于中小企业来说是一项长期的重要任务
2010年9月,按照河南省教育厅提出的“瞄准学科前沿,以探索和创新精神,重点解决我省经济建设中存在的关键技术问题的应用基础性研究课题”的课题选择原则,我们提出了“中小企业风险管理模块化研究”这一研究课题
课题由郑州大学商学院周阳敏教授任课题组组长,成员由三个单位人员共计7人组成,其中高级职称人员3人,中级职称人员2人,辅助人员2名;博士生3人,研究生4人
课题研究活动从2011年7月开始,一直到2013年7月结束,历时两年
在两年的时间里,课题组在组长周阳敏教授的带领下,大量查阅文献,了解风险管理和模块化理论的国内外研究和发展状况,并学习最新的前沿理论以及大量研究现实中的风险管理案例;通过对大量中小企业的走访调研和调查问卷,掌握了中小企业风险管理的最真实的基础资料,为课题组后期的理论研究打下扎实的基础
硕士论文—“中小企业风险管理模块化理论研究” 正是在周阳敏教授的悉心指导之下完成的,从硕士论文的选题、问卷的设计、调查工作的开展和论文的修改定稿,无不伴随着周教授无微不至的关心,倾注了周教授大量的心血
在论文写作的过程中,课题组成员的学习能力、研究能力都有了进一步的提升
本次课题研究的理论依据主要有Herbert Simon(1962)提出来的最早的模块化的概念和青木昌彦、安藤晴彦、Buenstorf、童时中、朱瑞博等国内外的一些学者在模块化的一些独到的见解;以及2004年美国COSO委员会在1992年出台的《内部控制整合框架》的基础上,结合《萨班斯一奥克斯利法案》相关要求,颁布的一个概念全新的《企业风险管理框架》;还有2006年6月国务院国资委发布《中央企业全面风险管理指引》等文件
本次课题研究的内容主要包括四个方面
通过大量和广泛的文献阅读,总结国内外风险管理理论的发展趋势,并分析归纳出国内中小企业在风险管理方面的不足之处;接着又提出了中小企业在风险管理方面急需解决的问题:考虑到中小企业的自身情况,在成本控制和提升可操作性的前提下,如何有效解决中小企业的风险管理问题?随后通过大量问卷调查的形式展开实证研究,分析出中小企业风险管理所面临的主要问题
最后提出解决方案:根据ERP项目成功实施的经验启发,将模块化理论嵌入中小企业风险管理之中,构建一种新的风险管理模式,以达到有效降低成本,切实提高可操作性的目的
本课题共分为文献阅读、案例研究、中小企业管理现状调研、试验总结和理论深化等四个阶段进行
在研究期间,课题组还对浙江的中小企业“五千万现象”的成因进行了问卷调查,随后进行了实证研究
课题最后得出了结论:(一)中小企业风险管理目前存在的三大问题:1.风险管理意识淡薄
2. 风险管理成本过高
3. 风险管理水平低下
(二)大多数中小企业并没有健全的风险管理体系和制度,也没有风险管理的专项资源和人才,企业战略风险、企业财务风险、企业市场风险、企业运营风险和企业法律风险这5类风险与中小企业风险管理意识是呈负相关的、与风险管理成本是呈正相关的,与风险管理水平则是呈负相关的
(三)企业内部管理原因是限制中小企业做大做强的主要原因,而外部原因是次要原因
(四)当前中小企业面临的最大困难在于融资困难、品牌打造困难、商务成本过高引发的管理困难以及成本控制困难等
同时针对结论提出了相应的建议:(一)中小企业负责人必须高度重视内控制度,提高风险防范意识
(二)遵循优先处理原则,适当加大风险管理的预防成本、纠正成本
(三)建立风险管理体系,将风险管理纳入企业的信息管理系统
(四)为解决中小企业面临的困难,突破中小企业“五千万现象”的瓶颈,针对企业和各地政府提出了七条建议
课题最终的研究成果有七项:突破“五千万现象”的瓶颈——国际金融危 机后的再探索(研究论文,发表于核心期刊)、中小企业风险管理模块化理论研究(硕士论文)、中小型企业风险管理模块化研究(研究报告)、基于模块化的中小企业风险管理模式(理论)、中小企业模块化分析指标体系(理论)、影响中小企业做大做强的主要原因(理论)、当前中小企业面临的最大困难(理论)
关键词:中小企业 模块化 风险管理 目录 目录 2 摘要 6 1 课题研究的背景、目的和意义 10 1.1 研究背景 10 1.2研究目的 12 1.2.1 风险管理范围急需扩大 12 1.2.2 风险管理观念急待扭转 13 1.3 研究意义 13 2. 课题研究的主要内容、目标和方法 15 2.1 课题研究的主要内容 15 2.2 课题研究的目标 16 2.3课题研究的主要方法和步骤 16 3 相关理论依据 19 3.1 中小企业的界定 19 3.2 模块化理论研究综述 23 3.2.1 模块化方法的起源和发展 23 3.2.2 模块化概念的界定 24 3.3 风险管理理论研究综述 28 3.3.1 风险管理国外研究现状 28 3.3.2 风险管理国内研究现状 33 4.课题研究的主要过程 37 4.1中小企业风险管理现状的实证研究 38 4.1.1 研究方案设计 38 4.1.1.1 变量定义 38 4.1.1.2 研究假设 39 4.1.1.3 研究模型 40 4.1.1.4 问卷设计 41 4.1.2 样本分析 49 4.1.2.1样本发放与回收 49 4.1.2.2样本规模和样本特征分析 50 4.1.3 因子分析 52 4.1.4 信度检验 58 4.1.5 相关性分析 59 4 .2中小企业风险管理模块化模式的构建 61 4.2.1中小企业风险管理模块化的总体构想 61 4.2.2 中小企业风险管理模块化模式的构建原则 63 4.2.3 中小企业的风险管理模块化模式 65 4.2.4 中小企业风险管理模块化分析指标体系的确定 68 4.2.5 中小企业风险管理模块化分析指标权重的确定 71 5. 课题研究得出的结论与建议 77 5.1 结论 77 5.2 建议 83 6.课题研究成果、创新点及实用价值 89 6.1 研究成果 89 6.2 实用价值 93 7. 课题研究存在的主要问题及今后的设想 95 7.1 本次课题研究存在的主要问题 96 7.2 今后研究的设想 96 参考文献 98 附 录 102 【阳民提醒】:欢迎国家一级出版社与阳民联系出版事宜!